32内部監査要求：ISO内部監査研究室

ISO14001:2004(JIS Q 14001:2004）規格では、内部監査についての要求は、4.5.5項「内部監査」において、以下のように規定されています。

「組織は、次の事項を行うために、あらかじめ定められた間隔で環境マネジメントシステムの内部監査を確実に実施すること。

 a) 組織の環境マネジメントシステムについて次の事項を決定する。

　　1) この規格の要求事項を含めて、組織の環境マネジメントのために計画された取決め事項に適合しているかどうか。
　　2) 適切に実施されており、維持されているかどうか。

 b) 監査の結果に関する情報を経営層に提供する。

監査プログラムは、当該運用の環境上の重要性及び前回までの監査の結果を考慮に入れて、組織によって計画され、策定され、実施され、維持されること。

次の事項に対処する監査手順を確立し、実施し、維持すること。
‐監査の計画及び実施、結果の報告、並びにこれに伴う記録の保持に関する責任及び要求事項
‐監査基準、適用範囲、頻度及び方法の決定

監査員の選定及び監査の実施においては、監査プロセスの客観性及び公平性を確保すること。」

ISO14001:2004規格では、「あらかじめ定められた間隔」での環境マネジメントシステムについての内部監査を確実に実施することが求められています。

「あらかじめ定められた間隔」は、年1回以上の適切な時期での内部監査の実施が求められています。年間計画のプログラムで決めても良いし、内部監査の後で次回は、何時という風に決めても良い。4.6項のマネジメントレビューへのインプット情報として内部監査の結果を提供することが求められますので、これと関係づけて計画することが必要です。

要求事項のa)項においては、その内部監査において、組織のEMSが1）と2）の規定についてイエスかノーかを決定すること。この決定は、内部監査員が行うことが要求されています。

1）では、EMSが、ISO14001規格の要求事項に適合しているか。さらに組織がEMSを構築して計画･設定している取り決め事項：すなわち環境マニュアルなど文書類で規定し、計画･設定している取り決め事項に適合しているかどうかを決定すること。

また2）では、EMSの取り組みが組織においてPDCAのマネジメントサイクルを通して有効に機能し、順法や目的･目標の達成や、環境方針の汚染の予防を実現し、継続的に改善されているかを決定することが求められています。

また要求事項のb)項では、監査の結果の情報を経営層に報告することが求められています。この経営層は、managementですので、トップマネジメントだけでなく管理者（部門長など）にも当然、結果を報告することが必要です。

「監査プログラム」は、内部監査の年間計画という理解でよいと思います。したがって内部監査の年間計画を作成する際に、

①著しい環境側面、法的及びその他の要求事項との関わりなどの組織の事業活動/業務活動の環境上の重要性、

②前回までに実施した監査の結果（外部審査の結果も含めて、内部監査での指摘事項が多い。その中味が重要なものに関係している。など）

の事情を勘案して、内部監査の実施対象部門、現場監査の場所、監査にかける所要時間、内部監査員の選定などに関わる「監査プログラム」を作成することを要求しています。

次に監査手順を定め、それに基づいて内部監査を実施し、またその手順を見直すことを要求しています。

この監査手順には、次の事項を規定することが要求されています。

• 監査の計画、実施、結果報告
• 上記に関する記録の保持に関する責任と要求事項
• 監査の基準、適用範囲、頻度、監査の方法

すなわち誰が何をどのようにするのかその手順に基づいて、監査が確実に実施できる手順(例えば、監査規定・手順、使用する様式、チェックリストなど）を定めておくことが求められています。

また要求事項の最後の箇所で、監査員の選定及び監査の実施においては、監査プロセスの客観性及び公平性を確保することが要求されています。

これは、監査員の選定について適切な力量を備えた上で、被監査部門と利害関係を持たず、独立性が維持されていること。また偏った監査員の選定にならないこと。

また内部監査の実施においても、客観的事実に基づく公正な審査、適正なサンプリングに基づくバランスの取れた監査を行うことが求められています。

当サイトでは、第三者配信による広告サービスを利用しています。このような広告配信事業者は、ユーザーの興味に応じた商品やサービスの広告を表示するため、当サイトや他サイトへのアクセスに関する情報 (氏名、住所、メール アドレス、電話番号は含まれません) を使用することがあります。

取得したホスト情報などについては、広告利用状況の集計にのみ利用することをお約束します。

また、当サイトでは、外部サイト(Adsense広告のあるサイト、YouTube)の閲覧状況に応じて、ユーザー様に興味のある広告を配信しています。 詳しくは興味/関心に基づく 興味/関心に基づく広告-AdSenseヘルプをご覧ください。

Powered by
Movable Type 3.36